Неподтвержденный экспорт: какой номер счета-фактуры и какую дату указывать в отчетности?
Добрый день.
Экспорт в течение 180 дней не подтвержден. Заполняем раздел 6 в декларации за период когда была отгрузка. Какой номер и дата счет фактуры будет указана в книге продаж. Счет фактуру я выписываю текущей датой, но в книге продаж (доп лист) будет в квартал где была отгрузка.
Экспорт был 16.08.2018г. номер счет фактуры №;560
На дату подтверждения экспорта 31.03.2019 я выписываю новую счет фактуру и она попадает доп листом в книгу продаж за 3 квартал 2018 г.
Экспорт в течение 180 дней не подтвержден. Заполняем раздел 6 в декларации за период когда была отгрузка. Какой номер и дата счет фактуры будет указана в книге продаж. Счет фактуру я выписываю текущей датой, но в книге продаж (доп лист) будет в квартал где была отгрузка.
Экспорт был 16.08.2018г. номер счет фактуры №;560
На дату подтверждения экспорта 31.03.2019 я выписываю новую счет фактуру и она попадает доп листом в книгу продаж за 3 квартал 2018 г.
Comments
-
Добрый день!
Если я правильно понимаю процедуру, то вы на следующий день после того, как истек срок на подтверждение нулевой ставки (п. 9 ст. 165 НК РФ и п. 22(1) Правил ведения книги продаж) составляете с/ф в 1 экземпляре, где рассчитываете сумму, которую НДС надо заплатить по неподтвержденному экспорту. Ему присваивается текущий номер и датируете днем составления (пп. "а" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры). И именно этот с/ф регистрируете в книге продаж - в доплисте за квартал экспорта.
